Wat hoort in een boedelbeschrijving, en wat niet

Een boedelbeschrijving is een lijst van wat er is, met een waarde en een bron. Niet een taxatie door de software, en niet de aangifte erfbelasting. In een dossier houd je per post bij waar het getal vandaan komt: opgave van de bank, WOZ, een makelaar, of een schatting van de familie.

Aan de actiefkant: de woning, bank- en spaarrekeningen, beleggingen, een auto, inboedel die de moeite van het noemen waard is, en polissen met een uitkering. Aan de passiefkant: de hypotheek, een belastingschuld, de uitvaartnota en andere schulden die op de sterfdatum bestonden.

Twee peildata lopen door elkaar als je niet oppast. De waarde op de overlijdensdatum is de grondslag voor de verdeling en voor een indicatie van de erfbelasting. De waarde nu is wat er nog op de rekening staat nadat de nota’s zijn betaald. Ervazo houdt die twee uit elkaar.

Een WOZ-beschikking is geen verkoopprijs. Zet de bron erbij, en vervang het bedrag als de makelaar een vraagprijs of een koopsom heeft. Huur en een zorgunit horen niet vanzelf als actief in de boedel, tenzij je er zelf een waarde van maakt.

Kleine spullen hoeven niet per stuk. Een regel ‘inboedel, schatting familie’ is eerlijker dan een lijst die volledigheid veinst. Wat je niet weet, laat je open. Een lege post is beter dan een verzonnen bedrag.