Een schenking op papier in het dossier

Een schenking op papier is eerst een verhaal. De overledene heeft ooit een bedrag toegezegd, zonder dat het geld meteen van rekening wisselde. Daarnaast is zij vaak een schuld van de overledene, maar alleen als er een echte schuldigerkenning was. Een verhaal aan tafel is die erkenning niet. Vraag daarom de notariële akte op voordat je een bedrag in de boedel zet. In de akte staat wie schonk, wie ontving en welk bedrag is erkend. Zonder akte blijft het een mededeling van de familie. Noteer dan dat de vraag open is, en zet nog geen schuld en nog geen schenking als vaststaand bedrag.

Staat de schuldigerkenning in de akte, dan kan het bedrag als schuld in de nalatenschap horen. De boedel wordt dan lager, en de verdeling schuift mee. Is de erkenning niet echt, of is de akte er niet, dan hoort het bedrag niet als schuld te worden afgetrokken. Die keuze maak je niet door het bedrag te nemen dat een kind zich herinnert. Leg de akte bij de regel, met de datum van de akte en de naam van de notaris. Het openstaande bedrag op de sterfdatum kan afwijken van het bedrag in de akte als er is afgelost. Vraag die aflossing na.

Dezelfde schenking kan ook meetellen voor de legitieme portie. De legitieme kijkt niet alleen naar wat er op de sterfdatum in de boedel zat. Bepaalde schenkingen komen bij de massa. Een schenking op papier kan de boedel raken als de erkenning echt is, en zij kan de legitieme raken. Dit stuk rekent geen van beide uit. Er is geen volledige berekening en geen uitkomst in euro's. Zet een taak om de akte op te vragen, en bekijk daarna pas of de regel een schuld is, een schenking, of allebei. Tot de akte er is, blijft die taak open.

In het dossier houd je de schenking en de schuld uit elkaar, ook als het om dezelfde akte gaat. De schenking heeft een begunstigde en een bedrag. De schuld heeft een schuldeiser en een openstaand bedrag op de sterfdatum. Meng die regels niet, want dan verdwijnt het onderscheid in de verdeling en in de indicatie. Ervazo telt een schuld mee in de boedel als je die als schuld vastlegt, en een schenking mee waar het dossier schenkingen voor de legitieme gebruikt. Dat is een rekenhulp, geen oordeel of de akte standhoudt. De indicatie erfbelasting van 2026 is evenmin een oordeel over de aftrek van die schuld.

Vraag bij een schenking op papier de notariële akte op. Alleen een echte schuldigerkenning maakt er een schuld van de overledene van. Dezelfde akte kan daarnaast van belang zijn voor de legitieme. Dit stuk geeft geen volledige berekening van boedel of portie, en geen rente over de schuld. De cijfers van de erfbelasting van 2026 komen er pas aan te pas als vaststaat wat er echt in de boedel hoort. Dit is geen juridisch advies en geen belastingadvies. Of de akte een schuld is en of de schenking de legitieme raakt, legt de notaris of een adviseur naast de akte.