Roodstand en creditcard op de sterfdag zijn schulden

Een rekening die op de sterfdag rood stond, is een schuld, geen rekening met een leeg saldo. Je vraagt de bank het saldo per overlijdensdatum, en je boekt dat negatieve saldo aan de passiefzijde of als negatieve regel bij de rekeningen. Het dossier mag niet doen alsof er vermogen stond. De bron is het afschrift. Rente die volgens dat afschrift op de sterfdag al was geboekt, zit in dat saldo. Rente daarna hoort in het verloop, als de bank haar op een later stuk noemt. Je zet de roodstand niet op nul omdat de rekening inmiddels is geblokkeerd. Een blokkade stopt het beschikken. Zij wist de schuld niet uit.

De creditcard krijgt een eigen regel. Vraag de kaartmaatschappij of de bank het openstaande saldo op de sterfdag, inclusief wat die dag al was geboekt. Een scherm dat alleen de actuele stand toont, is de waarde nu, niet de sterfdag. Bewaar beide, elk met datum en bron. Een kaart gekoppeld aan de betaalrekening blijft een eigen opgave waard, omdat kaartstand en zichtrekening niet altijd hetzelfde moment tonen. Noteer de tenaamstelling en de datum van de opgave. De status zet je op gevraagd tot die opgave er is. Je schat niet wat er in de laatste weken ongeveer is uitgegeven.

Heeft iemand de pas of de kaart na het overlijden nog gebruikt, dan is dat een ander feit dan de schuld op de sterfdag. Boek die uitgaven niet als boedelschuld zonder een notitie: wie betaalde, op welke datum, en dat dit na de sterfdag was. De schuld op de sterfdag blijft het saldo van de bank op die datum. De latere besteding zet je apart, met de vraag bij wie die hoort. Beantwoord die vraag niet door het bedrag bij de nalatenschap te leggen of door het weg te laten. Het afschrift is de bron van de bedragen. Wie mocht betalen, blijft een vraag en geen extra cijfer.

Waarde op de sterfdag en waarde nu lopen ook bij een schuld uit elkaar. Na de sterfdag kan een incasso nog zijn doorgelaten, of kan iemand hebben afgelost. De aflossing verlaagt de schuld en verlaagt de rekening waarvan is betaald. Boek beide kanten, met hetzelfde stuk. Een creditcard die wordt stopgezet, krijgt de status die de maatschappij bevestigt, met datum. Je leidt die stopzetting niet af uit het feit dat de bank de betaalrekening heeft geblokkeerd. Producten kunnen verschillen. Vraag het per product, schriftelijk, en bewaar het antwoord bij de regel waar het over gaat. Een telefonische mededeling noteer je als nog niet schriftelijk bevestigd.

Roodstand en kaartsaldo zijn geen waardering en geen belastingadvies. Ervazo bepaalt niet of een latere pinbetaling voor rekening van de boedel komt. De bron van het saldo op de sterfdag is de bank of de kaartmaatschappij. Tot die opgave er is, blijft het veld leeg. De Belastingdienst levert dit kaartsaldo niet, en een fiscale duiding van schulden schrijf je niet in deze regel. Een besteding na overlijden blijft een aparte notitie, geen stille correctie op de sterfdag. Het programma bewaart de bron en vult de schuld niet zelf in.