Een overlijdensrisicoverzekering volgt de begunstigde

Een overlijdensrisicoverzekering krijgt een eigen regel in de boedelbeschrijving, los van de hypotheek en los van de bankrekeningen. Je noteert de verzekeraar, het polisnummer en de naam zoals die op de polis staat. Het bedrag laat je leeg tot de verzekeraar schrijft welk bedrag wordt uitgekeerd en aan wie. De status zet je op gevraagd, met de datum van je brief. Een polis in de la is een aanwijzing dat er een dekking kan zijn. Het is nog geen uitkering. Je vult dus niet het verzekerde kapitaal van de polis in alsof dat vanzelf op de sterfdag is vrijgevallen in de nalatenschap.

De uitkering volgt de begunstiging op de polis. Die clausule kan de geldverstrekker aanwijzen, een partner, een kind, of iemand anders. Daardoor kan het geld de hypotheek verlagen, of buiten de nalatenschap terechtkomen. Welke van de twee het is, beslis je niet aan de keukentafel. Je vraagt de verzekeraar schriftelijk: wie is begunstigde, welk bedrag wordt uitgekeerd, en wordt dat bedrag verrekend met een lening. Tot dat schrijven er is, blijven woning en hypotheek hun eigen cijfers houden. Je boekt geen aflossing die nog niet heeft plaatsgevonden. Een verwachte uitkering is een taak, geen schuld die je alvast lager zet.

Komt het antwoord, dan werk je de polisregel bij: bedrag, begunstigde, datum van de brief, bron gekoppeld, status niet langer gevraagd. Alleen als de brief zegt dat een lening wordt afgelost, boek je die aflossing op de schuldregel, met hetzelfde stuk als bron. Komt het geld op een rekening van de nalatenschap, dan hoort die bijschrijving in het verloop van die rekening als waarde nu, en niet nog eens als extra actief naast de polis. Zo tel je de uitkering één keer. Gaat zij naar iemand buiten de boedel, dan blijft de polis een aparte aantekening. Het bedrag verdwijnt niet stilzwijgend in het huis.

Twee data blijven ook hier uit elkaar. De waarde op de sterfdag laat je open tot een notaris de uitkering heeft gekwalificeerd. De waarde nu is wat er daarna feitelijk gebeurde: afgelost, uitbetaald, of nog onderweg, steeds met het stuk van de verzekeraar als bron. Tot die kwalificatie blijft de polis een aparte regel, ook als het bedrag al bekend is. Je zet in de notitie dat de brief er is en dat de duiding nog openstaat. Je promoveert een brief van de verzekeraar niet zelf tot een verdeling onder erfgenamen.

Deze regel is geen waardering en geen belastingadvies. Ervazo keert niets uit en beslist niet of het kapitaal tot de nalatenschap hoort. De bron van het bedrag is de verzekeraar, in een schriftelijk antwoord op je vraag. Zolang dat antwoord ontbreekt, blijft de status gevraagd en het veld leeg. Of de uitkering later een rol speelt in de aangifte erfbelasting, leidt de boedelregel niet af. Daarvoor is de Belastingdienst de bron van de fiscale behandeling, naast de brief van de verzekeraar als bron van het cijfer.