De legitieme portie als rekenhulp, niet als advies

Een onterfd kind kan aanspraak maken op de legitieme portie. In de wandelgangen wordt dat vaak ‘de helft van het gewone erfdeel’ genoemd. Artikel 4:65 BW is de grondslag. De massa is de boedel op de overlijdensdatum, plus bepaalde schenkingen, min de schulden.

Ervazo rekent die vereenvoudiging als het dossier een onterfd kind of een legitimaris bevat. De uitkomst is een bedrag in het dossier, naast wat iemand al heeft ontvangen. Het is een rekenblad voor het gesprek, geen vaststelling van de aanspraak.

Wat er niet in zit: de volledige imputatie van giften uit artikel 4:67, een quasi-wettelijke verdeling, en de vraag of iemand de portie op tijd heeft ingeroepen. Die termen horen bij een notaris of een advocaat, niet bij een vinkje in software.

Zet schenkingen alleen in het dossier als je ze kent en kunt onderbouwen. Een vergeten schenking maakt de massa te laag. Een verzonnen schenking maakt haar te hoog. Liever een lege regel met een taak ‘schenkingen navragen’ dan een rond getal.

De erfbelastingindicatie gebruikt de vrijstellingen en schijven van 2026 van de Belastingdienst. Een partner, een kind en een derde vallen in verschillende groepen. De groep zet je bij de betrokkene, de software verzint die niet.