Eén peildatum voor de hele lijst

Elke regel in de boedel gebruikt dezelfde peildatum: de sterfdatum. De woning, de rekening, de belegging, het voertuig en de schuld. Niet de datum van vandaag voor de bank en een andere datum voor het huis, zonder dat dit op de regel staat. De verdeling kijkt naar wat er was bij het overlijden. De indicatie van de erfbelasting leunt op diezelfde lijst. Een lijst die data mengt zonder bron, maakt beide uitkomsten onbetrouwbaar. Zet de sterfdatum vast in het dossier en haal elke regel daar naartoe. Heeft een regel een andere datum nodig, dan staat die datum erbij als bron, niet als stille vervanging van de peildatum.

Het saldo van vandaag is een ander getal dan het saldo op de sterfdatum. Na de sterfdatum zijn er betalingen gedaan en nota's afgeschreven. Dat verloop hoort in het dossier als mutatie, niet als vervanging van de beginstand. De beginstand is de opgave van de bank per sterfdatum. De stand van nu is wat er nog op de rekening staat. Houd die twee momenten uit elkaar en stop ze niet in hetzelfde vak. Wie alleen het actuele saldo invult, laat de verdeling en de indicatie allebei op het verkeerde moment leunen. Label de bron, ook als het bedrag toevallig op beide dagen gelijk lijkt.

Een WOZ-beschikking uit een eerder jaar is niet vanzelf de waarde op de sterfdatum. De Belastingdienst heeft een eigen aanwijzing voor de woning. Volg die, en verzin geen percentage van de WOZ. Ook als je de beschikking als bron gebruikt, schrijf je het jaar en de naam van de bron op de regel. Meng haar niet met het banksaldo van vandaag alsof beide cijfers van dezelfde dag komen. De woningregel draagt een waarde, een bron en een datum. De bankregel draagt een saldo, een bron en de sterfdatum. Ontbreekt de datum, dan is de regel niet af. Een afgerond bedrag zonder die drie is een gok.

Schulden volgen dezelfde tucht. Elke schuld krijgt een bedrag, een bron en een datum. Een hypotheek op de sterfdatum hoort bij de peildatum. Een nota die later binnenkomt, zoals een uitvaartnota, hoort in het dossier met de datum van die nota. Zij wordt niet stilletjes herschreven alsof zij al op een afschrift van de sterfdatum stond. Een schuld zonder datum trekt een lezer vanzelf naar de peildatum, en dat is de fout die de lijst onbruikbaar maakt. De indicatie met de tabellen van 2026 rekent met de verkrijging uit de gelabelde lijst. Een ongelabelde mix wordt een ongelabelde indicatie.

Eén peildatum, de sterfdatum, hoort op elke regel van de boedel. Een saldo van vandaag en een WOZ uit een eerder jaar mogen alleen naast elkaar staan als de bron en de datum op de regel staan. Zonder dat label gaan de verdeling en de indicatie allebei scheef. De indicatie gebruikt de Nederlandse tabellen van 2026 en is geen aangifte. Dit is geen juridisch advies en geen belastingadvies. Welke waarde de Belastingdienst voor de woning vraagt, en welke stand van de rekening op de aangifte hoort, volg je uit hun aanwijzing en uit de opgaven, niet uit een ongelabelde lijst.