Een deposito breek je niet open om de lijst rond te krijgen

Een deposito met een vaste looptijd is een eigen post. Je zet de bank, het rekeningnummer, de einddatum en het saldo op de overlijdensdatum erbij. Dat saldo haal je van het afschrift, niet uit het idee dat je het bedrag nu kunt opnemen. Opnemen vóór de einddatum kan rente kosten. Hoeveel, en of het überhaupt mag, staat in de voorwaarden van deze bank en in het antwoord op jouw vraag. Dat bedrag verzin je niet, en je trekt het niet alvast van de waarde af. Tot je de opgave hebt, blijft de post het saldo volgens het laatste afschrift, met bron, en een taak voor de vraag over voortijdig opnemen.

Stel de bank schriftelijk twee vragen. Wat was het saldo op de sterfdag, inclusief rente die volgens het afschrift die dag al was bijgeboekt. En welk bedrag keert de bank uit als het deposito nu wordt opengebroken, inclusief de rente die dan vervalt of de vergoeding die de bank in rekening brengt. Bewaar vraag en antwoord bij de post. Het tweede antwoord is niet de waarde op de sterfdag. Het is een mogelijke waarde nu, en alleen als je daadwerkelijk openbreekt. Besluit de familie het deposito te laten staan tot de einddatum, dan blijft de waarde nu het saldo volgens de bank op dit moment, zonder een zelfbedachte korting.

Boek geen lager bedrag alleen omdat iemand zegt dat openbreken altijd geld kost. Dat is een aanname, geen opgave. Een lager cijfer komt pas in de lijst als de bank het bedrag van de korting of het uit te keren bedrag schriftelijk heeft genoemd, en als dat bedrag hoort bij een keuze die ook echt is gemaakt. Tot die tijd staan er twee dingen: saldo op de sterfdag volgens afschrift, en een open vraag over de gevolgen van voortijdig opnemen. De status van die vraag zet je op gevraagd, met de datum van je brief. Een status is geen bedrag.

De waarde nu volgt de keuze, niet je haast. Blijft het deposito lopen, dan vraag je de actuele stand op en zet je die in het veld waarde nu, met datum. Wordt het opengebroken, dan boek je wat de bank daadwerkelijk uitkeert op de rekening waar het naartoe gaat, en je houdt de oorspronkelijke depositopost en de bijschrijving uit elkaar zodat je het geld niet twee keer telt. Een blokkade na overlijden kan ook dit product raken. Of opnemen al mag voordat er een verklaring van erfrecht is, vraag je de bank. Dat antwoord noteer je, je leidt het niet af uit een andere rekening in hetzelfde dossier.

Het cijfer op deze post is geen waardering en geen belastingadvies. Ervazo berekent geen boeterente en haalt niets van het saldo af. De bron van elk bedrag is de bank: het afschrift voor de stand op de sterfdag, en een schriftelijk antwoord voor wat openbreken oplevert. Zolang dat antwoord er niet is, blijft een lager bedrag uit de lijst. Wat een voortijdige opname later betekent voor de aangifte, leid je niet af uit deze regel. De Belastingdienst is daarvoor de bron, niet een aanname naast het deposito.