De begunstiging telt, niet wat de familie aannam

Op een levensverzekering staat wie de uitkering krijgt. Die begunstiging gaat voor op wat de familie aanneemt, ook als iedereen al jaren dacht dat het geld naar de partner zou gaan. In de boedelbeschrijving neem je de clausule over zoals de polis of de brief van de verzekeraar haar weergeeft. Je parafraseert niet naar de uitkomst die de tafel prettig vindt. Noem de begunstigde met de aanduiding van het stuk: de partner, de kinderen, de geldverstrekker, of een met name genoemde persoon. Zet het polisnummer erbij en de datum van het stuk. Ontbreekt het stuk, dan is de regel een taak: polis en begunstiging opvragen. Geen naam invullen uit herinnering.

Een wijziging van de begunstiging doe je tijdens leven, en die hoort in het levensdossier: welke polis, welke wijziging, welke datum, welk bewijs dat de verzekeraar de wijziging heeft bevestigd. Na overlijden wijzig je niets meer in die clausule. Je legt alleen vast wat de polis op de sterfdag zei, volgens het stuk dat de verzekeraar meestuurt. Een conceptbrief die nooit is verstuurd, een wens in een notitie of een zin in een gesprek is geen wijziging. Die stukken mag je als context bij het levensdossier laten staan, met de kanttekening dat ze niet zijn bevestigd. In de boedelregel komen ze niet als begunstigde te staan.

Omdat de begunstiging het geld buiten de nalatenschap kan sturen, boek je de uitkering apart tot een notaris haar heeft gekwalificeerd. Je zet haar niet meteen bij de bankrekeningen van de overledene. Een erfgenaam die geld krijgt als begunstigde, krijgt dat niet automatisch als erfdeel. Dat onderscheid noteer je in de toelichting, zonder het juridisch af te ronden. Status gevraagd zolang de verzekeraar niet heeft geschreven. Daarna status ontvangen, met het bedrag uit de brief, en de kwalificatie nog open tot de notaris die duiding geeft. Twee velden blijven bestaan: wat de polis op de sterfdag inhield, en wat er nu feitelijk is uitgekeerd.

Vraag de verzekeraar niet alleen het bedrag, maar ook welke versie van de begunstiging gold op de sterfdag. Een latere print uit een portaal kan een andere tekst tonen dan de polis die destijds is afgegeven. Bewaar beide als ze verschillen, en zet in de notitie welke versie de verzekeraar als geldig aanmerkt. Die aanmerking is de bron. Een familieverhaal over een telefoontje van jaren geleden krijgt geen eigen bedrag. Het mag als taak blijven staan: navragen of er een wijzigingsverzoek is ontvangen. Een taak zonder getal is hier beter dan een tweede uitkering die niemand kan aanwijzen op papier.

De begunstiging overnemen is geen waardering en geen belastingadvies. Ervazo legt het stuk vast en kent de uitkering niet toe. De bron van het bedrag en van de naam is de verzekeraar. Tot die brief er is, blijft de regel leeg op het cijfer. Wat de uitkering betekent voor erfbelasting of voor de legitieme, reken je niet uit in deze omschrijving. De Belastingdienst is de bron voor de fiscale behandeling, en een notaris voor de kwalificatie. De software bewaart alleen de bron bij het getal.