Le solde au matin du jour du décès

La valeur d’un compte bancaire dans l’actif successoral est le solde à la date du décès, pas le solde que vous voyez le jour où vous établissez la liste. Demandez à la banque un état au jour du décès. Sur cet état, vous regardez si les intérêts de ce même jour ont déjà été crédités. Si ces intérêts figurent sur le relevé comme comptabilisés au jour du décès, ils font partie du solde de ce jour. S’ils n’y figurent pas, vous les laissez de côté. Vous n’ajoutez pas vous-même un jour d’intérêts parce que le compte portait des intérêts. Seul ce que le relevé nomme à cette date entre dans le champ valeur au jour du décès.

Le solde d’aujourd’hui entre dans un second champ, valeur actuelle. Ce champ est utile parce que le règlement continue ensuite : une facture est payée, une prestation arrive, un compte est clôturé. Ces mouvements n’appartiennent pas à la valeur au jour du décès. Ils appartiennent au déroulement ultérieur, avec date et source. On voit ainsi ce qui figurait au matin du décès et ce qui a changé depuis. Si vous mélangez les deux, l’actif successoral semble croître ou diminuer sans que personne puisse montrer pourquoi. Ervazo conserve les deux chiffres l’un à côté de l’autre et relie chacun à la pièce dont il vient.

Lisez le relevé ligne par ligne autour du jour du décès. Un crédit avec date de valeur le jour du décès compte si la banque l’a repris dans le solde de cet état. Un crédit qui n’apparaît que le jour ouvrable suivant n’entre pas rétroactivement dans la position du matin, sauf si le relevé du jour du décès le mentionne déjà. En cas de doute, vous demandez à la banque quelle position elle retient comme solde à la date du décès, et vous conservez cette réponse. Une capture d’écran de l’application sans date est une source faible. Demandez plutôt un relevé sur lequel le numéro de compte, la date et le solde figurent ensemble.

Sur le poste, indiquez le numéro de compte, le nom du titulaire et la monnaie. Reprenez le montant dans la monnaie que le relevé nomme. Vous n’arrondissez pas à un beau chiffre et vous ne laissez pas tomber les centimes parce qu’ils semblent petits. Un chiffre familial arrondi, vous le marquez comme estimation, avec le nom de qui a estimé et la date, et vous le remplacez dès que le relevé est là. L’estimation et l’état de la banque ne restent pas tous les deux comme vérité. L’estimation devient l’ancienne source, l’état la source valable. On voit ainsi plus tard pourquoi un chiffre a changé, sans effacer l’historique.

Ce solde n’est pas une évaluation de la succession et n’est pas un conseil fiscal. Ervazo ne calcule pas les intérêts et ne choisit pas quelle position est la bonne. La source du chiffre est la banque, via le relevé ou un état écrit au jour du décès. Si cette pièce manque, le champ reste vide et une tâche porte la date de votre demande. Ce que la Belastingdienst fait de ce solde dans une déclaration, vous ne le déduisez pas de la ligne de l’inventaire. Cette question appartient à la déclaration, pas à la reprise d’un chiffre.