C’est la clause bénéficiaire qui compte, pas ce que la famille supposait

Sur une assurance sur la vie (levensverzekering) figure qui reçoit le versement. Cette clause bénéficiaire l’emporte sur ce que la famille suppose, même si tout le monde pensait depuis des années que l’argent irait au partenaire. Dans l’inventaire successoral, vous reprenez la clause telle que la police ou la lettre de l’assureur la formule. Vous ne la paraphrasez pas vers le résultat qui arrange la table. Nommez le bénéficiaire avec la désignation de la pièce : le partenaire, les enfants, le prêteur, ou une personne nommée. Ajoutez le numéro de police et la date de la pièce. Si la pièce manque, la ligne est une tâche : demander la police et la clause bénéficiaire. Ne remplissez aucun nom de mémoire.

Une modification de la clause bénéficiaire se fait du vivant, et elle appartient au dossier de vie : quelle police, quelle modification, quelle date, quelle preuve que l’assureur a confirmé la modification. Après le décès, vous ne changez plus rien à cette clause. Vous consignez seulement ce que la police disait au jour du décès, selon la pièce que l’assureur joint. Un projet de lettre jamais envoyé, un souhait dans une note ou une phrase dans une conversation n’est pas une modification. Vous pouvez laisser ces pièces comme contexte dans le dossier de vie, avec la mention qu’elles ne sont pas confirmées. Elles ne figurent pas comme bénéficiaire sur la ligne de l’inventaire.

Parce que la clause bénéficiaire peut diriger l’argent hors de la succession, vous inscrivez le versement à part jusqu’à ce qu’un notaire l’ait qualifié. Vous ne le placez pas tout de suite avec les comptes bancaires du défunt. Un héritier qui reçoit de l’argent comme bénéficiaire ne le reçoit pas automatiquement comme part successorale. Vous notez cette distinction dans l’explication, sans la trancher juridiquement. Statut demandé tant que l’assureur n’a pas écrit. Ensuite statut reçu, avec le montant de la lettre, et la qualification encore ouverte jusqu’à ce que le notaire donne cette interprétation. Deux champs subsistent : ce que la police contenait au jour du décès, et ce qui a été effectivement versé maintenant.

Demandez à l’assureur non seulement le montant, mais aussi quelle version de la clause bénéficiaire valait au jour du décès. Une impression ultérieure tirée d’un portail peut montrer un autre texte que la police délivrée à l’époque. Conservez les deux si elles diffèrent, et notez quelle version l’assureur désigne comme valable. Cette désignation est la source. Un récit familial sur un appel téléphonique d’il y a des années ne reçoit pas de montant propre. Il peut rester comme tâche : vérifier si une demande de modification a été reçue. Une tâche sans chiffre vaut mieux ici qu’un second versement que personne ne peut montrer sur le papier.

Reprendre la clause bénéficiaire n’est pas une évaluation et n’est pas un conseil fiscal. Ervazo conserve la pièce et n’attribue pas le versement. La source du montant et du nom est l’assureur. Tant que cette lettre n’est pas là, la ligne reste vide sur le chiffre. Ce que le versement signifie pour les droits de succession ou pour la réserve héréditaire (legitieme portie), vous ne le calculez pas dans cette description. La Belastingdienst est la source du traitement fiscal, et un notaire de la qualification. Le logiciel ne conserve que la source à côté du chiffre.