Was in der Rechnungslegung und Rechenschaft steht

Ein Testamentsvollstrecker legt über die Verwaltung Rechnungslegung und Rechenschaft ab. In die Verwaltung gehört das Anfangssaldo, vorzugsweise das Saldo zum Sterbedatum, wenn die Bank es so angegeben hat. Danach jeder Eingang, etwa eine Lohnnachzahlung, eine Rückerstattung oder ein Verkauf. Und jede Zahlung, etwa die Bestattungsrechnung, eine Schätzung oder eine Schuld, die Sie begleichen durften. Setzen Sie bei jeder Zeile das Datum, die Gegenseite, den Betrag und den Beleg. Eine Summe ohne darunterliegende Zeilen ist später den Erben nicht zu erklären. Anfangssaldo und Endsaldo müssen an die Auszüge anschließen.

Halten Sie Privat und Nachlass auseinander. Ein Erbe, der eine Rechnung vorschießt, erhält eine Forderung gegen den Nachlass, es sei denn, Sie buchen diese Zahlung ausdrücklich als Vorschuss auf den Erbteil. Wählen Sie je Zahlung eine Behandlung und schreiben Sie diese Wahl auf. Bargeld, das im Haus lag, zählen Sie vorzugsweise mit zwei Personen und setzen es auf einen Empfangsbeleg. Ein Schließfach bei der Bank öffnen Sie nach dem Verfahren der Bank. Der Inhalt wird erst ein Aktivposten, wenn Sie ihn gesehen und beschrieben haben, bis dahin ist es eine Aufgabe ohne Betrag.

Die Zeit, die Sie aufwenden, gehört in eine Stundenliste. Diese Stundenliste ist ein Logbuch dessen, was Sie getan haben. Eine Vergütung ist nur geschuldet, wenn das Testament, das Gesetz oder eine Vereinbarung das sagt. Setzen Sie keinen Stundensatz in die Verwaltung, solange diese Grundlage fehlt. Nennen Sie in der Rechnung die Stunden und, nur wenn eine Grundlage da ist, den Betrag, der aus dieser Quelle folgt. Die Quelle übernehmen Sie, den Satz und einen Prozentsatz des Nachlasses erfinden Sie nicht. Stunden ohne Grundlage bleiben Stunden, keine Rechnung an die Erben.

Was Sie an wen herausgegeben haben, gehört auf dieselbe Rechnung. Ein Auto an ein Kind, ein Gemälde an einen anderen, ein Schlüsselbund an den Partner, der im Haus bleibt. Notieren Sie das Datum, die Bezeichnung und den Empfänger. Bewahren Sie eine Empfangsbestätigung dazu auf. Ohne diese Zeile wirkt eine Sache verschwunden, mit dieser Zeile ist sichtbar, dass sie nicht mehr im Nachlass liegt. Ob die Herausgabe ein Vorschuss ist oder die endgültige Teilung, kennzeichnen Sie so, wie der Notar es meint. Eine Sache ohne Empfänger bleibt auf der Liste dessen, was noch im Haus ist.

Ervazo kann die Liste der Salden, Eingänge, Zahlungen und Herausgaben ausdrucken. Dieser Ausdruck ist eine Arbeitsform für das Gespräch und für Ihre eigene Kontrolle. Er ist nicht die rechtliche Entlastung. Erben erteilen Entlastung, wenn sie das tun, auf die Weise, die der Notar angibt, nicht dadurch, dass ein PDF heruntergeladen wurde. Schicken Sie den Ausdruck erst, wenn die Anlagen mit den Zeilen übereinstimmen. Eine fehlende Rechnung bleibt ein offener Punkt, lieber drei offene Fragen als eine schließende Summe ohne Beweis. Der Ausdruck bewahrt den Stand dieses Moments, spätere Korrekturen bekommen ein neues Datum.

Dies ist eine administrative Checkliste, keine Rechtsberatung. Der Notar, die Bank oder die betreffende Stelle entscheidet, was in dieser Akte nötig ist und in welcher Reihenfolge. Ervazo bewahrt die Aufgaben, die Briefe und die festgehaltenen Werte. Das Programm versendet die Briefe nicht, zahlt keine Schulden und reicht keine Meldung und keine Erklärung ein. Notieren Sie je Schritt das Datum, die Person und das Schriftstück, das Sie erhalten haben. Was noch fehlt, bleibt eine offene Aufgabe. Eine abgehakte Zeile bedeutet nur, dass die Verwaltung aktualisiert wurde. Die Liste ist keine Entlastung und kein Auftrag an die Bank, einen Rest auszuzahlen.