Verkaufen, zuteilen oder behalten sind drei Zahlen

Die Wohnung hat im Nachlass zuerst den Wert am Sterbedatum. Diese Zahl bekommt eine Quelle: einen WOZ-Bescheid mit Jahr, eine Makleraufstellung oder später ein Gutachten eines Gutachters. Daneben kann eine zweite Zahl kommen: der Kaufpreis, wenn das Haus verkauft wird. Diese Zahl gehört zum Datum in der Kaufurkunde und ersetzt den Wert am Todestag nicht. Eine dritte Zahl entsteht, wenn ein Erbe das Haus übernimmt. Der Übernahmepreis ist, was die Urkunde nennt oder was schriftlich vereinbart wurde. Dieser Preis ist nicht automatisch gleich dem Wert am Todestag und nicht automatisch gleich einem früheren Angebotspreis.

Buchen Sie eine Übernahme gegen den Anteil einer Person am Nachlass, ist das eine Wahl in der Teilung. Es ist keine Schenkung, die Sie als zusätzlichen Posten erfinden, und es ist keine Zuwendung, nur weil der Übernahmepreis niedriger liegt als eine frühere Aufstellung. Setzen Sie auf die Wohnungszeile, wer übernimmt, welchen Betrag die Urkunde oder die Absprache nennt, und welches Datum dazu gehört. Setzen Sie in die Teilung, dass dieser Betrag mit dem Anteil dieser Person verrechnet wird, wenn das die Absprache ist. Diese Verrechnung machen Sie erst, wenn der Betrag feststeht. Eine noch offene Übernahme bleibt eine Aufgabe. Sie tragen keinen runden Betrag ein, damit die Teilung geschlossen wirkt.

Der Wert jetzt hängt davon ab, was geschieht. Bleibt das Haus im Nachlass, ist der Wert jetzt der letzte belegte Stand, mit Datum, nicht eine neue Vermutung jede Woche. Wird es verkauft, ist der Wert jetzt der Kaufpreis laut Urkunde, und die Kosten stehen gesondert. Übernimmt ein Erbe es, ist der Wert jetzt die Übernahme, wie sie festgehalten wurde, und der alte Wert am Todestag bleibt für die Zusammensetzung des Nachlasses stehen. Die Hypothek bleibt die ganze Zeit eine eigene Schuldzeile. Sie ziehen Haus und Darlehen nicht zusammen, nur weil eine Übernahme die Schuld mitnimmt, bis die Urkunde und beide Beträge das auch sagen.

Halten Sie die drei Zahlen in der Beschreibung auseinander, notfalls mit einem kurzen Zusatz: Todestag, Verkauf, Übernahme. Wer nur den letzten Betrag stehen lässt, kann später nicht mehr sehen, was der Nachlass am Todestag umfasste. Diese Unterscheidung brauchen Sie, um die Teilung nachzuvollziehen und um eine Frage eines Erben zu beantworten, ohne erneut zu suchen. Ervazo bewahrt die Quelle bei jeder Zahl. Eine Übernahme ohne Urkunde oder ohne schriftliche Absprache bekommt den Status offen. Ein Verkauf ohne Kostenrechnung bekommt wohl den Kaufpreis, und eine Aufgabe für die Kosten. Diese Aufgabe ist kein geschätzter Betrag an Courtage.

Keine der drei Zahlen ist eine Bewertung durch die Software, und keine der drei ist Steuerberatung. Ervazo wählt nicht zwischen Verkaufen, Zuteilen und Behalten. Die Quelle eines Wohnungswerts ist der Bescheid, der Makler, der Gutachter oder die Urkunde. Die Quelle der Schuld, die mitgehen kann, ist die Bank. Ob eine Übernahme Folgen für die Erbschaftsteuer hat, fragen Sie nicht diese Zeile. Die Belastingdienst ist die Quelle dieser Behandlung. Bis diese Unterlagen da sind, bleiben Verkauf und Übernahme leere Aufgaben neben dem Wert am Todestag.