Einen Vorschuss an einen Erben buchen

Manchmal braucht ein Erbe Geld, bevor die Teilung feststeht. Ein Vorschuss aus dem Nachlass kann dann sein, aber nur wenn derjenige, der befugt ist, diesen Beschluss fasst und der Nachlass ihn tragen kann. Buchen Sie den Betrag als Zahlung an diesen Erben, in Abzug von dessen Anteil, nicht als Schenkung und nicht als Abwicklungskosten. Setzen Sie das Datum, den Betrag, das Konto, von dem gezahlt wurde, und den Namen des Empfängers. Schreiben Sie auch auf, wer den Beschluss gefasst hat: der Testamentsvollstrecker, die Erben gemeinsam oder der Notar. Eine Überweisung ohne diesen Satz ist später nicht zu erklären.

Schauen Sie vor der Zahlung auf Schulden, die noch offenstehen, und auf Kosten, die noch kommen, etwa die Bestattungsrechnung. Ein Erbe, der als Erster fragt, bekommt nicht von selbst als Erster Geld. Die anderen Erben erfahren von dem Beschluss, in denselben sachlichen Worten. Versprechen Sie nicht, dass der Rest später denselben Betrag bekommt, es sei denn, dieser Beschluss ist wirklich gefasst. Vereinbaren Sie ungleiche Vorschüsse, bleibt die Abbuchung auf den Anteil jedes Einzelnen sichtbar. Ein Vorschuss, der nirgends gebucht ist, verschwindet aus der Endabrechnung und kommt als Überraschung zurück.

Der Empfänger bestätigt den Empfang, per E-Mail oder mit einer kurzen Erklärung mit Datum und Betrag. Bewahren Sie diese bei der Zahlung auf. Vereinbaren Sie, dass der Vorschuss bei der Endteilung verrechnet wird und dass er keine Schenkung ist. Dieser Satz gehört in die Bestätigung, damit niemand ihn später als Schenkung ansetzt oder ihn gerade vergisst. Ob eine Verrechnung möglich bleibt, wenn der Anteil kleiner ausfällt als der Vorschuss, besprechen Sie mit dem Notar, bevor Sie einen großen Betrag überweisen. In der Akte lassen Sie diese Frage offen, solange sie nicht beantwortet ist.

Ein Vorschuss in Sachen funktioniert auf dieselbe Weise, mit einem zusätzlichen Risiko. Wer ein Auto oder ein Schmuckstück mitnimmt, kann den Eindruck erwecken, den Nachlass anzunehmen. Formulieren Sie die Herausgabe deshalb als Absprache im Nachlass, mit einer Liste und einer Bestätigung. Den Wert setzen Sie nur dazu, wenn es eine Quelle gibt, etwa eine Schätzung, die Sie aufbewahren. Ohne Quelle bleibt der Wert leer und die Herausgabe doch registriert. Eine Zahl, die der Empfänger selbst ohne Schriftstück nennt, übernehmen Sie nicht als Nachlasswert.

In der Rechnungslegung und Rechenschaft steht der Vorschuss bei den Zahlungen oder den Herausgaben, mit dem Namen des Erben. In der Teilung kommt er zurück als Minderung dessen, was diese Person noch bekommt. Diese beiden Stellen müssen denselben Betrag und dasselbe Datum nennen. Ervazo kann beides festhalten, das Programm überweist das Geld nicht und entscheidet nicht, ob der Vorschuss erlaubt ist. Eine Aufgabe erinnert Sie daran, die anderen Erben zu informieren und die Bestätigung abzulegen. Die Aufgabe ist erledigt, wenn diese Schriftstücke da sind, nicht nur wenn das Geld schon vom Konto ab ist.

Dies ist eine administrative Checkliste, keine Rechtsberatung. Der Notar, die Bank oder die betreffende Stelle entscheidet, was in dieser Akte nötig ist und in welcher Reihenfolge. Ervazo bewahrt die Aufgaben, die Briefe und die festgehaltenen Werte. Das Programm versendet die Briefe nicht, zahlt keine Schulden und reicht keine Meldung und keine Erklärung ein. Notieren Sie je Schritt das Datum, die Person und das Schriftstück, das Sie erhalten haben. Was noch fehlt, bleibt eine offene Aufgabe. Eine abgehakte Zeile bedeutet nur, dass die Verwaltung aktualisiert wurde. Behandeln Sie den Betrag nicht als Schenkung und notieren Sie Datum, Betrag und wer entschieden hat.