Eine Erklärung abgeben, wenn der Brief ausbleibt

Eine Erbschaftsteuererklärung ist kein Gefallen, der erst entsteht, wenn der Brief da ist. Haben Sie mehr als Ihren Freibetrag erhalten, muss eine Erklärung abgegeben werden, auch wenn kein Brief gekommen ist. Der Belastingdienst beschreibt diese Pflicht beim Freibetrag, nicht bei der Postzustellung. Eine Akte, die auf den Umschlag wartet, hinkt den Tatsachen hinterher. Sobald der Erwerb eines Erben den Freibetrag dieses Erben übersteigt, gehört die Erklärung auf die Aufgabenliste. Die Frist bleibt die des Sterbejahres: zwanzig Monate bei einem Todesfall 2026, acht Monate bei einem Todesfall 2025 oder früher. Der späte Brief schiebt diese Frist nicht beiseite.

Nicht jeder Erbe hat dieselbe Pflicht. Wer weniger erhalten hat als den eigenen Freibetrag, muss aus diesem Grund möglicherweise keine Erklärung abgeben. Das ist kein Schluss für den ganzen Kreis. Der Partner kann über dem Freibetrag liegen, während ein Kind darunter bleibt, oder umgekehrt. Ein anderer Erbe hat einen kleinen Freibetrag, also kann ein bescheidener Erwerb dort schon darüber liegen. Jeder Erbe prüft den eigenen Erwerb und die eigene Gruppe. Schreiben Sie diese Prüfung je Person auf, mit dem Betrag und dem Freibetrag, den Sie verwendet haben. Ein Familienmitglied, das nichts erhalten hat, übernimmt nicht von selbst die Pflicht eines anderen.

Die Prüfung beginnt bei der Beziehung. Partner, Kind, Pflegekind, Stiefkind, Enkelkind, Urenkel, Elternteil oder anderer Erbe: der Freibetrag von 2026 gehört zu dieser Stelle. Danach sehen Sie, was diese Person wirklich erwirbt, etwa einen Erbteil oder ein Vermächtnis (legaat). Eine Schenkung oder eine Schuld kann diesen Betrag noch verschieben. Solange das nicht geklärt ist, ist der Schluss, dass kein Brief nötig sei, zu früh. Setzen Sie in die Aufgabe den Namen, die Gruppe, den Erwerb und ob dieser über dem Freibetrag liegt. Fehlt eine Angabe, bleibt die Aufgabe offen. Der Brief ist dabei ein Hilfsmittel, kein Schalter, der die Pflicht einschaltet.

Ervazo sendet keine Erklärung und erhält keinen Brief des Belastingdienstes. Der Bildschirm zeigt eine Indikation mit den Freibeträgen und Tarifen von 2026. Diese Indikation kann helfen zu sehen, wer über dem Freibetrag zu liegen scheint. Sie ist nicht das Formular und nicht der Nachweis, dass jemand befreit ist. Liegt jemand laut Indikation darüber, bleibt die Aufgabe stehen, bis die Erklärung außerhalb der Software abgegeben ist. Bleibt jemand darunter, notieren Sie warum, mit der Gruppe und dem Betrag, damit ein anderer das später nachrechnen kann. Raten Sie nicht, dass Schweigen des Belastingdienstes dasselbe ist wie ein Freibetrag.

Wer mehr erbt als den eigenen Freibetrag, gibt eine Erklärung ab, auch ohne Brief. Wer weniger erbt, prüft die eigene Stellung und übernimmt nicht den Schluss eines anderen. Die Freibeträge in dieser Prüfung sind die von 2026 des Belastingdienstes, und die Frist folgt dem Sterbejahr. Dieser Text teilt den Kreis nicht ein und füllt keine Beträge für eine Familie aus. Dies ist keine Rechtsberatung und keine Steuerberatung. Ob in einem konkreten Fall eine Erklärung abzugeben ist, auch wenn der Brief ausbleibt, legen Sie dem Belastingdienst oder einem Berater vor, der den Erwerb je Person kennt.