Die Hypothek bleibt eine Schuld, neben der Wohnung

Die Wohnung und die Hypothek sind zwei Posten im Nachlassverzeichnis. Auf der einen Zeile steht das Haus, mit einem Wert am Todestag und einer Quelle. Auf der anderen Zeile steht das Darlehen, mit dem Saldo der Schuld an demselben Datum und dem Kreditgeber als Quelle. Sie ziehen die Schuld nicht fest vom Haus ab zu einer einzigen Nettozeile. Eine Nettozeile verbirgt, welche Zahl vom Makler kam und welche von der Bank. Beide Zahlen können sich später noch ändern: die Wohnung, weil ein Verkauf oder eine Zuteilung kommt, die Schuld, weil getilgt wird. Halten Sie sie nebeneinander, jede mit einem eigenen Wert jetzt.

Fragen Sie den Kreditgeber schriftlich nach dem Restschuldsaldo am Sterbedatum. Rückstand, noch nicht abgebuchte Zinsen und ein gesondertes Darlehen für einen Umbau gehören nur auf die Schuldzeile, wenn die Aufstellung sie nennt. Sie schätzen keinen Restsaldo, indem Sie die ursprüngliche Hauptsumme um Jahre mindern, die Ihrer Meinung nach verstrichen sind. Das ist Rechnen ohne Unterlage. Setzen Sie die Darlehensnummer, die Kontobezeichnung und das Datum der Aufstellung beim Posten. Ist die Wohnung an mehr als einen Darlehensteil gekoppelt, machen Sie je Teil eine Zeile, oder Sie folgen der Aufteilung, die die Bank selbst auf der Aufstellung verwendet. Eine Summe darf es geben, wenn die Aufstellung diese Summe angibt und Sie die Aufstellung aufbewahren.

Eine Police, die an der Hypothek hängt, kann einen Teil der Schuld tilgen. Das ist kein Grund, Wohnung, Schuld und Police gegeneinander zu streichen. Die Auszahlung folgt der Begünstigung. Sie kann an den Kreditgeber gehen, an eine Person, oder teilweise außerhalb des Nachlasses fallen. Bis der Versicherer schriftlich sagt, welcher Betrag an wen geht, bleibt die Police eine eigene Zeile mit dem Status angefragt. Die Hypothek bleibt die Schuld laut Aufstellung der Bank. Erst wenn beide Beträge bekannt sind, buchen Sie eine Tilgung als Bewegung: die Schuld sinkt um das, was tatsächlich getilgt wurde, und die Auszahlung steht nicht außerdem noch als freies Vermögen.

Der Wert des Hauses am Todestag ist nicht der WOZ-Wert und nicht von selbst der spätere Kaufpreis. Ein WOZ-Bescheid darf als Anfang stehen, mit Jahr und Quelle, bis ein Makler einen Angebotspreis nennt oder der Verkauf feststeht. Dieser Wohnungswert und die Hypothekenschuld bleiben auch dann zwei Zeilen. Verkaufskosten sind nicht der Kaufpreis. Buchen Sie sie gesondert, wenn sie feststehen, und lassen Sie sie weg, solange Sie sie nicht kennen. Die Schuld am Todestag ändert sich nicht dadurch, dass das Haus später für einen anderen Betrag verkauft wird. Was nach dem Verkauf übrig bleibt, um das Darlehen zu tilgen, sehen Sie im Verlauf, nicht indem Sie die alte Schuld umschreiben.

Keine dieser Zeilen ist eine Bewertung oder eine Steuerberatung. Ervazo setzt den Wohnungswert nicht fest und berechnet die Restschuld nicht. Die Quelle der Schuld ist die Bank oder der Kreditgeber, in einer Aufstellung zum Todestag. Die Quelle einer Auszahlung ist der Versicherer. Die Quelle eines Wohnungswerts ist der Bescheid, der Makler oder später die Kaufurkunde, nicht eine Nettosumme, die Sie selbst gebildet haben. Was die Belastingdienst mit Wohnung und Schuld in einer Erklärung macht, folgt aus diesen Unterlagen und aus der Erklärung, nicht aus dem Gegeneinanderstreichen in der Liste.