Der Saldo am Morgen des Todestags

Der Wert eines Bankkontos im Nachlass ist der Saldo am Sterbedatum, nicht der Saldo, den Sie an dem Tag sehen, an dem Sie die Liste machen. Bitten Sie die Bank um eine Aufstellung zum Todestag. Auf dieser Aufstellung prüfen Sie, ob Zinsen desselben Tages bereits gutgeschrieben wurden. Stehen diese Zinsen auf dem Auszug als am Todestag gebucht, gehören sie in den Saldo dieses Tages. Stehen sie nicht darauf, lassen Sie sie weg. Sie rechnen nicht selbst einen Tag Zinsen hinzu, weil das Konto nun einmal Zinsen trug. Nur was der Auszug an diesem Datum nennt, kommt in das Feld Wert am Todestag.

Der Saldo von heute kommt in ein zweites Feld, Wert jetzt. Dieses Feld ist nützlich, weil die Abwicklung danach weiterläuft: eine Rechnung wird bezahlt, eine Auszahlung geht ein, ein Konto wird aufgelöst. Diese Bewegungen gehören nicht in den Wert am Todestag. Sie gehören in den Verlauf danach, mit Datum und Quelle. So bleibt sichtbar, was am Morgen des Todes auf dem Konto stand und was sich seither geändert hat. Vermischen Sie beides, scheint der Nachlass zu wachsen oder zu schrumpfen, ohne dass jemand zeigen kann, warum. Ervazo bewahrt beide Zahlen nebeneinander und verknüpft jede mit der Unterlage, aus der sie stammt.

Lesen Sie den Auszug Zeile für Zeile um den Todestag. Eine Gutschrift mit Valutadatum am Todestag zählt mit, wenn die Bank sie auf dieser Übersicht in den Saldo aufgenommen hat. Eine Gutschrift, die erst am nächsten Werktag sichtbar wird, gehört nicht rückwirkend in den Morgenstand, es sei denn, der Auszug des Todestags nennt sie bereits. Sind Sie unsicher, fragen Sie die Bank, welchen Stand sie als Saldo zum Sterbedatum verwendet, und bewahren Sie diese Antwort auf. Ein Screenshot der App ohne Datum ist eine schwache Quelle. Bitten Sie lieber um einen Auszug, auf dem Kontonummer, Datum und Saldo beieinander stehen.

Setzen Sie beim Posten die Kontonummer, die Kontobezeichnung und die Währung. Übernehmen Sie den Betrag in der Währung, die der Auszug nennt. Sie runden nicht auf eine glatte Zahl und lassen keine Cent weg, weil sie klein wirken. Eine gerundete Familienziffer markieren Sie als Schätzung, mit dem Namen dessen, der geschätzt hat, und dem Datum, und Sie ersetzen sie, sobald der Auszug da ist. Schätzung und Bankaufstellung bleiben nicht beide als Wahrheit stehen. Die Schätzung wird die frühere Quelle, die Aufstellung die gültige. So sehen Sie später, warum eine Zahl geändert wurde, ohne die Geschichte zu löschen.

Dieser Saldo ist keine Bewertung des Nachlasses und keine Steuerberatung. Ervazo rechnet die Zinsen nicht aus und wählt nicht, welcher Stand der richtige ist. Die Quelle der Zahl ist die Bank, über den Auszug oder eine schriftliche Aufstellung zum Todestag. Fehlt diese Unterlage, bleibt das Feld leer, und es steht eine Aufgabe mit dem Datum Ihres Ersuchens. Was die Belastingdienst in einer Erklärung mit diesem Saldo macht, leiten Sie nicht aus der Nachlasszeile ab. Diese Frage gehört zur Erklärung, nicht zum Übernehmen einer Zahl.