Anlagen: der Kurs des Todestags, keine runde Vermutung

Ein Anlagekonto ist ein eigener Posten, neben dem Girokonto bei derselben Bank. Sie übernehmen nicht den Saldo des Gegenkontos als Wert der Fonds. Für jeden Fonds oder jede Position fragen Sie den Kurs an, der am Sterbedatum veröffentlicht wurde, und die Stückzahl, die der Verstorbene damals hielt. Das Produkt dieser beiden, so wie die Übersicht der Bank oder des Fondsverwalters es zeigt, ist der Wert am Todestag. Rechnen Sie es nicht auf einem Zettel aus, wenn die Übersicht den Wert bereits angibt. Bewahren Sie diese Übersicht als Quelle auf, mit dem Datum des Kurses. Ein Kurs von einer Woche zuvor oder von heute ist eine andere Zahl.

War die Börse am Todestag geschlossen, verwenden Sie den Kurs, den die Bank oder der Anbieter des Fonds selbst als Kurs zu diesem Datum ansetzt. Sie suchen nicht den nächstgelegenen Tag heraus und mitteln keine zwei Kurse. Fragen Sie schriftlich, wenn das Portal nur einen aktuellen Kurs zeigt. In der Notiz setzen Sie: Kurs zum Todestag angefragt, Datum des Ersuchens, Antwort noch offen. Bis dieser Kurs da ist, darf die Zeile leer bleiben. Ein leeres Feld mit einer Aufgabe ist brauchbarer als ein Betrag, den jemand aus dem Kopf nannte, weil die Kurve ungefähr so hoch stand.

Eine gerundete Vermutung der Familie darf nur als vorläufige Zeile stehen, und nur wenn Sie sie als Schätzung markieren. Setzen Sie den Namen dessen, der geschätzt hat, das Datum, und dass die Quelle keine Kursübersicht ist. Sobald der Auszug oder die Kursaufstellung eingegangen ist, ersetzen Sie die Schätzung. Sie lassen die Schätzung nicht als zweite Wahrheit neben dem Kurs stehen. Der Wert jetzt ist wieder ein anderes Feld: der Kurs und die Stückzahl an dem Tag, an dem Sie die Liste aktualisieren, oder der Erlös, wenn die Position inzwischen verkauft wurde. Verkaufskosten und ein späterer Kursverlauf gehören zu diesem Verlauf, nicht zum Wert am Todestag.

Halten Sie Positionen auseinander, wenn die Übersicht das tut. Notieren Sie den Namen wie auf der Unterlage, die Stückzahl und den Wert, der dabei steht, jeweils mit derselben Quelle. Ist ein Auftrag am Todestag noch nicht ausgeführt, buchen Sie den Auftrag nicht so, als wären die Stücke schon da. Sie notieren den Auftrag als offene Tatsache und fragen die Bank, was am Todestag bereits gutgeschrieben war. Dividende, die auf dem Auszug dieses Tages schon auf dem Konto steht, sitzt im Saldo dieses Kontos. Dividende, die noch nicht ausgezahlt wurde, bleibt eine Frage, kein dazugeschätzter Betrag.

Ein Kurs auf einem Auszug ist keine Bewertung durch Ervazo und keine Steuerberatung. Das Programm bewahrt die Quelle und trägt den Kurs nicht selbst ein. Die Quelle der Zahl ist die Bank oder der Fondsverwalter, in der Übersicht, die den Kurs zum Todestag zeigt. Eine Schätzung bleibt eine Schätzung, bis diese Unterlage da ist. Ob die Position später in einer Erklärung anders behandelt wird, fragen Sie nicht die Nachlasszeile. Dafür ist die Belastingdienst die Quelle der Regeln, und die Übersicht die Quelle des Betrags.